第十一章  投资估算和资金筹措方案

回答项目建设所需要的全部投资和投资来源：

一、投资估算的依据。依据是有关建筑安装工程综合定额指标及现行商品价格和收费标准以及税率、利率。鉴于项目为一次性投资,根据国家农业综合开发办的有关要求,项目设计中不得安排预备费。

二、投资构成。要注意农业综合开发资金使用的特点

(一)总投资构成:根据国家农业开发资金管理的有关要求，项目建设资金只能用于生产性基础设施建设（含为生产服务的辅助设施），不得用于办公、生活等非生产性设施建设。因此这里的总投资仅包括固定资产（建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其它费用）。而流动资金、建设期资金占用费等不能含在里面。

(二)流动资金和资金占用费等不能列入农业综合开发项目总投资范围的资金：由于在进行项目效益测算时这部分投资应考虑进去,因此在文章中须单独分述该部分资金的需要量，并说明此部分资金的筹措方案。

三、总投资的来源。包括申请国家农业综合开发资金、地方财政配套、农业部门自行安排的配套资金、单位自筹资金投资等。要求地方财政配套投资不得低于与中央财政资金1：1配套的比例，农业部门自行安排的配套资金、单位自筹资金不得低于各专项项目要求配套的比例。

要求编制固定资产投资估算表、设备采购清单投资估价表，项目流动资金测算表。

第十二章  经济、社会效益分析

要求回答项目建设在经济上的可行性。

一、经济效益分析的依据。基础数据来源于前面章节，同时反映相关的取费标准、财务制度规定、税收政策、资金占用费率、银行贷款利率等。

二、生产总成本的汇集。注意经营成本和生产成本的概念，在生产成本基础上加上销售、管理、财务三大经营费用构成总成本。

三、项目盈利能力。静态分析包括在不同生产负荷下的销售收入、销售税金和经营利润、利润分配情况和数据，以某一正常年份的数据计算项目的投资利润率和投资利税率。动态分析要编制现金流量表、资金来源与运用表、资产负债表，计算财务净现值、内部收益率、投资回收期、资产负债率等指标。

四、借款偿还能力。主要是根据利润分配情况，按财务制度规定，用税后未分配利润和可用于还借款的折旧、摊销费，对项目偿还借款的期限和每年还款额度进行规划。

五、不确定性分析。

1.盈亏平衡点分析。在财务上也叫保本经营点，以百分数表述，可以计算以生产负荷表示的盈亏平衡点、生产量表示的盈亏平衡点或以销售收入表示的盈亏平衡点。

2.抗风险能力分析。分析各种变化因素的产生可能对项目盈利情况产生的影响。常用的变化因素有三个，即销售收入、经营成本和项目总投资在增加或减少5%─10%情况下，对项目投资回收期、内部收益率、财务净现值三大投资指标的影响结果。

六、社会效益分析。通过项目建设能够为社会所作的贡献，比如社会产量、社会产值、劳动就业、农业增收、缴纳税金等情况以及促进生产发展和经济增长相关经济指标和数据。

第十三章  可行性研究结论

项目综合评价。综述项目在市场需求方面的可行性、技术上的先进性或适宜性以及经济上的合理性，说明项目建设运营产生的社会、经济和生态三大效益，对项目作出的最终评价，回答项目是否可行的问题。

附件：1.固定资产投资估算表。

      2.仪器设备清单（需注明具体规格、数量、单价等）。

      3.专家论证意见。

      4.自筹资金要求有开户银行出具的存款证明。

      5.土地使用证明及建设地点规划设计平面图。

编制时需注意的几个问题：

一、专家论证意见，要围绕项目建设的必要性、技术方案的可行性和先进性，市场前景和营销方案、效益评价四方面提出具体意见。其中，市场前景要侧重围绕项目的具体产品方案，现有市场状况，项目单位具体营销方案等内容，提出明确意见，据此进行效益评价，形成结论。结论意见中，对可行性报告中须修改的部分要有明确建议，并作为计划部门审查可行性报告的依据。要求该报告须附有专家名单和签名，并具有明确的第一责任人。

二、地方财政配套资金可以分级承担，但必须在联合申报文件中有省级（含计划单列市）财政部门的明确意见，并明确分级配套金额。

三、自筹资金要具体说明来源渠道，现有设施及土地利用，可以作为立项条件，但不得作为配套资金。配套资金中如有信贷资金，须出具有关银行的承贷意见。

四、有关专项资金构成中含有债务资金的，要对资金来源构成是否符合资本金有关规定做具体说明，自有资金部分要出具有效证明。

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